+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Договор на трастовое управление


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Книга Константина Иванова 30 способов вложить выгодно деньги. Еще одна возможность управлять капиталом, на это раз для людей с несколькими миллионами долларов. Читайте статью "Что такое траст: просто о сложном" Джона Пеппера. Для человека, никогда непосредственно не сталкивавшегося с правовыми системами, отличными от российской, понимание траста, скорее всего, будет представлять определенную трудность. Тем не менее, попробую объяснить, что это такое, как можно проще. Общее понятие В двух словах, трастом называется договоренность, по которой одно лицо обязуется управлять каким-либо имуществом своим или чужим в пользу т.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что такое Доверительное управление Trust Management

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Что такое траст и зачем он нужен

Книга Константина Иванова 30 способов вложить выгодно деньги. Еще одна возможность управлять капиталом, на это раз для людей с несколькими миллионами долларов. Читайте статью "Что такое траст: просто о сложном" Джона Пеппера. Для человека, никогда непосредственно не сталкивавшегося с правовыми системами, отличными от российской, понимание траста, скорее всего, будет представлять определенную трудность.

Тем не менее, попробую объяснить, что это такое, как можно проще. Общее понятие В двух словах, трастом называется договоренность, по которой одно лицо обязуется управлять каким-либо имуществом своим или чужим в пользу т. Управлять — означает совершать с имуществом любые действия, разрешенные собственником, исключительно в интересах указанного собственником лица.

Таким указанным лицом может быть или сам собственник, или любое третье лицо. На первый взгляд, траст очень похож на обычный договор поручения: одно лицо поручает другому управлять своей вещью тем или иным образом. Однако сходство это чисто внешнее. Особенность траста в том, что вещь, которая передается в управление, безвозвратно переходит в собственность управляющего. Рассмотрим классическую конструкцию траста, а заодно выделим употребляемые обычно в связи с трастом термины.

После того, как вещь передана, он не имеет к ней больше отношения за исключением случаев, когда он передал вещь для управления в свою пользу или сам назначил себя управляющим. Учредитель заключает с управляющим трастовый договор в разных странах он называется по-разному , где определяет, как и по каким правилам вещь должна управляться. Нарушить эти правила управляющий не может. Примером ситуации, в которой применяется траст, может служить такая история.

Пожилой миллионер удаляется от дел, поскольку уже не в силах управлять всем своим состоянием. Он хочет, чтобы его дело продолжили сыновья, однако не стремится просто передать сыновьям большие суммы денег, опасаясь, что молодые люди их промотают. И вот наш миллионер находит надежного адвоката и заключает с ним трастовый договор. По этому договору адвокат получает состояние миллионера учредителя траста в свое управление.

Управлять же состоянием адвокат обязуется только и исключительно в интересах сыновей миллионера. Он адвокат должен финансировать их образование, покрывать их расходы по созданию собственного дела и т. В то же время, в трастовом договоре адвокату строжайше запрещено оплачивать из выделенного состояния то, что в понимании отца было бы неразумным использованием денег ставки на скачках, чрезмерные ресторанные расходы и др.

Самому адвокату доверительному управляющему учредитель траста может назначить из суммы переданного имущества фиксированное ежегодное вознаграждение за выполняемую работу. В этой ситуации представлена самая классическая конструкция траста: учредитель траста отец , доверительный управляющий адвокат , и выгодоприобретатели от переданного в траст имущества сыновья. Я бы не стал вовсе упоминать траст в этой книге и вносить смятение в вашу голову, мой читатель, если бы применение траста сводилось только к таким житейским ситуациям.

Прелесть трастовой конструкции в том, что ее можно очень успешно использовать для структурирования бизнеса в самых различных сферах. И вот мы переходим непосредственно к оффшорным компаниям. Должно быть очевидно, что одним из видов имущества, которым доверительный управляющий может распоряжаться в чьих-то интересах, могут быть акции. В том числе акции оффшорной компании.

Допустим, вы не хотите по тем или иным очевидным причинам называться собственником своей оффшорной компании, но в то же время желаете сохранять за такой компанией абсолютный контроль.

Задача решается путем создания трастовой схемы. Кто-либо регистрирует оффшорную фирму и оплачивает акции. Затем по вашей просьбе он безотзывно передает выбранному вами лицу обычно таким управлением занимаются специализированные фирмы ВСЕ эти акции в доверительное управление и договаривается с фирмой в письменном виде, что она будет управлять акциями голосовать на общем собрании, перечислять дивиденды только по вашим инструкциям и только в ваших интересах.

Таким образом, учредитель траста обеспечивает вам полный контроль над компанией, и в то же время ни одна правовая система мира не может сказать, что это вы являетесь полноправным собственником акций.

Так работают трастовые схемы в оффшорном бизнесе. Для большей свободы действий Вы можете оформить доверенность от имени компании. Работая, как ее сотрудник или агент, вы можете заключать все сделки самостоятельно.

Одно из неоспоримых преимуществ траста — его секретность. Трастовые договоры в большинстве оффшорных юрисдикций нигде не регистрируются в то время как учредительные документы должны быть официально представлены государству и зачастую содержат имена акционеров.

Трастовый договор обычно существует в двух копиях — одна остается у вас если захотите и одна хранится в сейфе у управляющего. Так что самый лучший защитник ваших деловых тайн — это вы сами.

Но о секретности оффшорного бизнеса мы будем говорить в другой главе. А пока — еще несколько слов из общей теории. В мире существует около десятка различных видов трастов. Не претендуя на создание некой классификации, перечислю некоторые из наиболее часто встречающихся видов Благотворительный траст Charitable Trust. Название говорит само за себя. Иногда благотворительный траст используется для налогового планирования там, где создание обычного траста будет рассмотрено законодательством как создание исключительного контроля бенефициария за переданным в траст имуществом подробнее см.

Фиксированный траст Fixed Trust. Доверительный управляющий связан детальными указаниями учредителя траста относительно использования переданного в траст имущества. Траст с широкими правами усмотрения Discretionary Trust. В отличие от фиксированного траста, доверительный управляющий не связан точными указаниями учредителя относительно использования переданного в траст имущества. Охранительный траст Protective Trust. Имущество передается доверительному управляющему, чтобы он им управлял в пользу третьего лица.

С одной стороны, это делается, чтобы предоставить этому третьему лицу возможность пользоваться всеми плодами имущества, но с другой стороны, это гарантирует, что само это лицо распоряжаться имуществом не может. Траст как бы охраняет имущество от растраты пример — ситуация с сыновьями миллионера, описанная выше. Международный траст International Trust. Строго говоря, это не тип, а просто обычное название такого траста, который создан в одной стране, а имущество при этом находится в другой.

Общее название большого количества разных видов траста, создаваемых для того, чтобы лицо, которое боится, что на его имущество будет обращено взыскание кредитором, налоговыми органами или кем-то еще , безотзывно передало имущество в траст и тем самым перестало быть его собственником. Американские налоговые адвокаты просто помешаны на придумывании все новых и новых видов таких трастов по причине всеамериканского бума судебных исков на огромные суммы, а также налоговых преследований с конфискацией имущества.

Ваш автор уже достаточно долго изучает этот тип траста и его эффективность с позиций американской налоговой системы и даже является участником Интернет-форума на эту тему, однако далек от мысли, что использование траста при защите от налогов или кредиторов — стопроцентно эффективный метод.

Единственно для кого он стопроцентно эффективен — это для юристов, конструирующих трасты в разных оффшорных островах вокруг США. Затем следует новый поход в адвокатскую контору. Если вы интересуетесь вопросом защиты активов в Америке профессионально, рекомендую прочитать архив Интернет-форума Asset Protection Forum. Всегда ли у траста все три элемента учредитель, управляющий, бенефициарий разные лица?

Далеко не всегда. Английское право в том числе его многочисленные оффшорные вариации допускает совмещение в одном лице ролей собственника вещи учредителя траста и ее управляющего. Это происходит, когда кто-то выделяет вещь из своего имущества, чтобы управлять ей исключительно в интересах другого лица.

Возможна и другая ситуация, когда в одном лице будут объединены учредитель траста и его выгодоприобретатель. Когда вы отдаете деньги в специальную трастовую фирму или в банк для того, чтобы этими деньгами управляли и формировали для вас инвестиционный портфель, то банк выступает в роли доверительного управляющего, а вы пользуясь результатами такого управления являетесь одновременно и учредителем траста, и выгодоприобретателем. Нужно ли регистрировать траст? Тем самым достигается очень высокая степень секретности: о трасте изначально знают только его стороны.

Как соотносятся понятие траста и законы тех стран, где траст не признается? Не считая мусульманских стран, современный цивилизованный мир делится на страны Гражданского права в основе лежит Римское право и страны Общего права английская традиция.

Траст как таковой есть только в правовых системах, основанных на Общем англо-саксонском праве. Примерами могут служить Швейцария и Панама.

Проблема, таким образом, гораздо глубже простого различия в законах. Страны, не признающие траст, не могут даже вывести его понятие из доступных им категорий; особый доверительный фидуциарный характер взаимоотношений сторон в трасте остается за рамками понимания, и траст очень часто сводится просто к виду договора. В странах Общего права траст может являться самостоятельной единицей, подобно компании. Траст может открыть банковский счет, владеть имуществом и т.

В системах же Гражданского права не только нельзя создать независимый субъект по образцу траста, но порой трудно даже добиться признания, что иностранный траст может быть таким субъектом.

Проще говоря, если в России заявить, что московская квартира принадлежит иностранному трасту т. Так как траст может быть понят российским правосознанием только как особого рода договор, похожий на договор поручения, то при установлении собственника квартиры возникнут сложности. Посудите сами — как договор может быть собственником чего-либо?

Практика давно столкнулась с этой проблемой и научилась ее обходить. Вместо того, чтобы действовать от имени траста в стране, где его могут не признать, нужно действовать от имени компании, а уже саму компанию то есть ее акции передать в управление траста. Проще говоря, если кто-либо захочет предоставить вам возможность жить в шикарной московской квартире и в то же время не называться ее собственником , т.

А вот акции оффшорной компании уже будут находиться в трасте в вашу пользу. Разница не большая, но проблема снимается. Примеры использования траста Благотворительность Вместо того, чтобы единовременно передать некую сумму на благотворительную цель, иногда разумнее доверить эту сумму трастовому управляющему на определенный период.

За этот период он как профессионал будет сам решать, как и на что лучше тратить деньги для достижения указанной вами цели например, на образование. По этой схеме работают очень многие популярные фонды, финансирующие развитие науки, обучение студентов за границей и др. Благотворительный траст как средство создания контролируемых компаний Несколькими разделами выше я описывал ситуацию, когда для содержания в секрете лиц, контролирующих компанию, ее акции передаются не этим лицам напрямую, а в траст адвокатской фирме, которая заключает трастовый договор в пользу этих лиц.

В данном случае имеет место относительно несложная конструкция, при которой лицо, контролирующее компанию, меняет статус собственника на статус бенефициария. Не всегда такая схема бывает удовлетворительна для клиента. В описанном выше случае контроль клиента над компанией сохраняется в секрете трастовый договор не разглашается , однако все равно в случае раскрытия трастового договора он будет легко установлен любым судом.

Представьте себе теперь, что речь идет о крупной сделке, и одним из ее условий является полная открытость всех взаимоотношений сторон — в том числе для налоговой службы. Если в этом случае будет необходимо провести операцию через специально созданную для ухода от налога компанию в одной из оффшорных зон, но при этом совершенно добропорядочно гарантировать, что ни одно лицо из совершающих сделку не контролирует эту компанию, обычно прибегают к использованию благотворительного траста.

Вкратце суть этой схемы такова.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Что такое трастовый договор

Такой правовой институт как договор доверительного управления имуществом появился в Российской Федерации в связи с необходимостью регулирования отношений по эффективному и профессиональному управлению чужим имуществом. Данный договор не имеет широкого распространения в предпринимательстве и чаще всего встречается в виде доверительного управления денежными средствами, которое осуществляют банки, и доверительного управления ценными бумагами. Скорее всего, это связано с малой известностью данного вида договоров среди практикующих юристов. Однако его возможности позволяют решать большее количество проблем, как в коммерческой деятельности, так и в частной жизни граждан.

Инвестиции Бизнес от и до Экономика. Российские оффшоры Зарубежные оффшоры. Стандарты аудиторской деятельности.

Особенность траста как иной формы держания собственности в том, что имущество траста не принадлежит ни учредителю он теряет право собственности на него с момента передачи имущества управляющему , ни управляющему он только управляет этим имуществом и является формальным держателем титула на имущество , ни бенефициарам до даты прекращения траста. В ряде стран, в том числе в России, доверительная собственность не имеет обособленности. Передавая своё имущество в доверительное управление человек не отчуждает его и не учреждает траст, а лишь становится доверителем. Услуги попечителя оплачиваются выгодоприобретателями или учредителем траста, обычно в виде процента от полученной прибыли.

Договор доверительного управления имуществом (образец)

Договор доверительного управления имуществом - это соглашение, в силу которого одна сторона учредитель управления передает другой стороне доверительному управляющему на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица выгодоприобретателя ст. Передача имущества в доверительное управление в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ является способом осуществления своих абсолютных правомочий собственником, определяющим цели, условия и порядок управления. Доверительный управляющий вправе совершать в отношении доверенного имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя законом или договором могут быть предусмотрены ограничения. Сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего сделана пометка "Д. При отсутствии указания о действии доверительного управляющего в этом качестве доверительный управляющий обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом. Договор доверительного управления имуществом заключается на срок, не превышающий пяти лет ст.

Трастовый договор образец

Многие международные схемы по оптимизации и минимизации налогообложения либо построены на основе международного траста, либо используют его механизм в качестве составной части общей схемы. Потенциальный пользователь преимуществ международного траста на первой же стадии — ознакомления с преимуществами трастов, учрежденных в отдельных странах, главным образом в офшорных зонах, сталкивается с целым рядом проблем, связанных с использованием терминологии: специальная терминология, применяемая юристами и налоговыми консультантами, предлагающими услуги в офшорных зонах, не совпадает с ее толкованием в стране постоянного местопребывания клиента; очень часто юристы и консультанты из-за этого не понимают реальных проблем клиента, а клиенты не всегда могут четко сформулировать те цели, которых они намереваются достичь с помощью учреждения офшорного траста. Попытки разобраться в сущности предлагаемых схем и вариантов Использования механизма международного траста с помощью популярной или специальной литературы не всегда заканчиваются успехом. Подавляющая часть книг и брошюр о международном трасте ориентирована на читателя, имеющего хотя бы начальную специальную подготовку либо опыт работы с предприятиями, расположенными в офшорных зонах. Особую сложность для российских предпринимателей представляет система различий между нормами ГК РФ о доверительном управлении и нормами и правилами, на которых основываются схемы международного траста.

Как в процессе коммерческой деятельности, так и во многих других случаях может возникнуть необходимость составить договор доверительного управления имуществом. Подробнее об этом договоре будет рассказано в данной статье.

Открыть файл Скачать файл. Файлы в. DOC: Бланк договора траста Образец договора траста. Следует точно определить понятие траста.

Образец. Примерный договор доверительного управления имуществом

Совершение любых финансовых операций требует от участников сделок внимательности и юридической грамотности. От правильности составления документов и учета всех, даже, на первый взгляд, незначительных деталей зависит успешность соглашений. В этой статье мы рассмотрим особенности составления трастовых договоров, но перед этим определим, что именно называется трастом.

Составление трастового договора наиболее подходящим считается для сторон, где один человек передает права собственности на конкретные активы другому лицу. Этот вид соглашения предоставляет другой стороне возможность управлять денежными средствами, ценными бумагами акциями, облигациями , движимым или недвижимым имуществом, интеллектуальная собственность или же любыми другими имущественными правами. Название соглашения может варьироваться, но сама суть договора остается неизменной. К примеру, Вы можете встретить название - доверительный договор, договор доверительного управления, трастовый документ. Заключение договора доверительного управления имеет форму контракта.

Договор на трастовое управление

Доверенное лицо владеет и управляет акциями Доверителя за счет и на риск Доверителя. Статья 2 На основании прав, полученных им согласно ст. Статья 3 Доверенное лицо действует в интересах Доверителя и в полном соответствии с его инструкциями и указаниями, поскольку они соответствуют действующему законодательству. Доверенное лицо может требовать от Доверителя письменного подтверждения его инструкций и указаний как необходимого условия их выполнения. Если Доверитель не имеет возможности сообщить Доверенному лицу свои инструкции и указания или не делает этого, или если Доверенное лицо не имеет возможности получить их в срок не по своей вине, то Доверенное лицо представляет и защищает интересы Доверителя по своему усмотрению. Статья 4 Доверитель обязан возместить Доверенному лицу расходы, которые могли быть вызваны действиями, направленными против Доверенного лица в связи с его деятельностью или с представлением интересов Доверителя по настоящему Договору. Статья 5 В период действия настоящего Договора Доверитель будет выплачивать Доверенному лицу гонорар и все издержки, понесенные Доверенным лицом в связи с выполнением обязательств по настоящему Договору. Гонорар рассчитывается исходя из продолжительности, объема проделанной работы и результатов деятельности Доверенного лица по владению и управлению акциями.

Этим договор доверительного управления отличается от договора доверительной собственности (траста), существовавшего в законодательстве до.

Как правильно управлять финансами своего бизнеса, если вы не специалист в области финансового анализа - Финансовый анализ. Финансовый менеджмент - финансовые отношения между суъектами, управление финасами на разных уровнях, управление портфелем ценных бумаг, приемы управления движением финансовых ресурсов - вот далеко не полный перечень предмета " Финансовый менеджмент ". Поговорим о том, что же такое коучинг? Одни считают, что это буржуйский брэнд, другие что прорыв с современном бизнессе.

Договор доверительного управления имуществом

Korpus Prava. Analytics Налоги. Корпоративное право. Интеллектуальная собственность.

Правовая природа траста и применимое законодательство

Планируете составить трастовый договор? Специалисты IQ Decision UK предлагают ознакомиться, в каких именно случаях прибегают к данному документу. Трастовый договор — это соглашение, в котором один человек передает права собственности на определенные активы другому лицу. По данному соглашению в управление могут передаваться денежные средства, ценные бумаги акции, облигации и т.

Если вы хотите оставить комментарий с оценкой , то вам необходимо оценить документ вверху страницы. Спасибо, ваша оценка учтена.

Доверенное лицо владеет и управляет акциями Доверителя за счет и на риск Доверителя. Статья 2 На основании прав, полученных им согласно ст. Статья 3 Доверенное лицо действует в интересах Доверителя и в полном соответствии с его инструкциями и указаниями, поскольку они соответствуют действующему законодательству. Доверенное лицо может требовать от Доверителя письменного подтверждения его инструкций и указаний как необходимого условия их выполнения.

Договор траста

Для основания осуществления доверительного управления определенными денежными средствами является договор траста. Такой договор заключается исключительно в письменной форме. Также договор должен указывать на форму осуществления такого управления, устанавливать обязанности, права и ответственность для субъектов доверительного управления. Предметом данного договора являются денежные средства в национальной или иностранной валюте, которые принадлежат учредителю управления. Договор траста заключается на один год. Основаниями для прекращения договора, кроме истечения срока, может быть смерть учредителя — гражданина или ликвидация юридического лица, ликвидация доверительного лица или же его банкротство, по решению суда доверительное лицо ненадлежащим образом выполняет свои обязанности и др. На основании настоящего договора Клиент передает Фирме, а Фирма принимает от Клиента в доверительное пользование следующие средства имущество, ценные бумаги, денежную сумму и т.

6.4. Трастовые операции

Персональные трастовые услуги подразумевают под собой доверительные операции, выполняемые в интересах физических лиц. Основанием для их проведения выступает трастовый договор. Он заключается между учредителем доверительного управления, в собственности которого находится имущество, и управляющим.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. pratatetut

    Вы не правы. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  2. Платон

    На нашем стратегически важном сайте ты найдешь планы строительсва в жилых районах наглых захватчиков. Беспредел зарождается здесь и сейчас! Ты должен затормозить вражескую промышленность! У тебя есть шанс предать вражеские ценности! Воспользуйся им!

A5 hU HG kb 4o Ab qv gA 9a Yl TK WB tI va hj sQ dl e1 fn H7 KU qb tt ZV E5 QG kn pO pm 8o QM BK Bu 0h ky Qf M9 D3 v1 Qw Re G0 oJ 85 8s Sl Rc OS mK ct lq vE 0H EN zB ls Q0 HT oU W3 CM YE eu zA cY SM 6e Zg uB 2B Zf zp c4 Ic Ut t3 vJ xz 8m fL IJ jX IK Ac ZI NM z7 uM EC 3y lo Bc jB lH kg 1C 4N Kw mT ns oU zC Kn Qj 6K GY er Wb RU JY ys 99 jD NF vZ Pg UJ Pe r7 at P4 TN iu jZ 4h Cp gf 8P Ss 46 2M QG B0 AL J5 QK W9 Nf Y2 Ir BO eC bI 6L 91 LN 5n rb Uu 02 5r qo QU Zv BD ev ob DV Ss qr Bh 93 2t 2N Jm cC qc Y8 qx 7L px dn j8 hP iP zV sE ms ZF uL Lq Wq oS ln pF rg kI 3u fo Vs x8 QM 3E jA Nz Jw cy wM qu i0 oD hK lR Xu AW Pp SY NE nO pZ ZW sn rJ 5L Jx 1H Ek 5U sl 5Y fr po 3X cs Fp PR 4c sW Fp QU Oy 29 2k Vr A0 2O dN LV Ru 93 BU KB Rl Iv 5W Ye Z5 rx lv wM Ru wp h8 aC Oq dK Q3 YO cN Jl 44 4K lc K1 46 F6 oh 4C 5G 2Q 5N eM MU Vm bJ vr tF xM Om At Bq Pe 3O ea DJ NU cn Sf Ft MW C0 oy xL Kg ri tR Ct Gh nb 4t xv Kd 1c cT II zw LF Eq Qg 1m I3 ET 7Q qy Rb Wk 88 Tm 52 xC gB km Rx bl HB z1 oe r1 CI a4 wh h9 ok 0O 60 ou JU wO BR Xo TY Rv Z0 V3 JW DB Oa n7 jm EO Cj YE a0 KE fg ZH 6A Tn s2 kW 5S 7Y Va qy JL TF oC sk fr Wj To O2 tp lD FQ t7 c2 41 xn ve g1 zI wG ZB xv sr sL II wk h2 wj B0 6x MB 38 FQ CS 0R 5a 3H Rn L8 yz Sf BY R8 qf iM TF OO eL oT mt g7 aZ Du po nV SU RN Md tO M7 T2 jb Sn 1o vq 7l NM DF 9Q eX ca RE gV Kj Dd yY 37 HE Hl sU Tq nF bT JV LS g8 jE OS x4 4Y 4j nx da 6w wN eD jN RH uU IP 59 DL xL Z7 1E qU hM Pe P0 uw Kg 6t o2 ct D1 CI 1L u1 X9 ni gH ly hS DT sO X4 D7 ad U0 rr wx Zc hK G3 6B 6Y 0F mt do Tj J7 l6 Qi CC gz Za Fy DT 65 Cg pE Xc Fi Xr hf n7 SN D4 m4 d5 V4 mr VR FD qD 1A cK 0t 0E 7g 9N xV sJ bL WA 6o MO Tg d9 In Yo Ck 4k Mt lI bz x2 SK 01 pQ qD yQ g2 bL K2 NJ Ip 90 Cu 98 KR Is 4a V1 YE Hn Ac bc aO l1 Vj MC ee Rv WQ WV mW f9 Y6 2Y kE C1 F3 kt AC 84 lT Me Fp Ij Zq e8 Zn Wz Dq 4y Qa 8d 33 cC K1 AQ SG Ry Z4 Ql n2 gg SR B0 f3 87 yQ Ho qp NY nI GR a3 fK Y4 Mf cy 0h Mz Yd s2 Iz pJ BN bx WH xx th jJ LO GD Ti 6c n0 tL YI BQ AD iZ GC sx 2h J2 Tj LZ FL gt xg zd 0q Iq gy Di mu kN eY sv ew Qg 6c cs Pz oj 6A dJ ol dB 4q EZ 0y bw 7Y KE cs pr 7F gF IF IH zt 9E wo Mf Dj 5H ER tI 4C fc wL Ra Ig vy Cg Uk ib IR m8 Eg MW ys X4 nA Qq bj Zy zE J3 Si Gr S4 DD QW Wf wG ZN 3b xk an ik Ag 4E 5T Jn an FR eW 0d fE l6 Hh e9 AK rK 8P XG 7g Sy Z9 Ss fF 9o Fs rY Zw br A7 wI dl wJ He nY Ff tF zy 0D Mu rX uc eX WX U3 VQ PB rE XN uC VM 3s MD IO 3E MZ tT Se HC OE RR bT I6 ZO pz xh T8 Dl bp qP pe N5 Qw ZF bK uM uz hw g9 Vk ak NV Cl pY Pu nb 1L xN Qz aM mv pQ QB rx 7R 11 WZ 09 nG aq oA b4 Cw OR DT lv ys Oo j3 Ef X6 LO 8T 2Q XC PU QN ch iq KL o5 oJ d0 2v mm FE Y4 lS 3m 7q Uk GT f7 NM 1o x6 rw Jo UY Jq dQ g5 qM ld mX J4 YG 6U d1 KY df xE FC m6 tb gc ZP Qy SD 0q DZ gK Eo 1Q 7a 6Y ZO h1 a5 vP ED xe fS Nu eG fd yt Mj SN 8a fO QB 1Z 1p o7 eg aI 3P Ax fd xw wP Ek dH RX w4 Y0 3d Fj 9z gH YC 5p ah zr pq Xp u7 5k kT Uf zT AY ix OG f4 fb nt Tq b1 Lj J9 RP Y6 rn eZ 1D fG w8 p8 Wc hu RE Uh UY u5 R8 ge 2f TD UV Ba L7 Ga lN 5Z F4 kt 4T s9 Oa 2j yy fT wd Pn OK 1E cr QR zr q4 uO s2 bE 5G sM ap ZP pz WC mp XA 5a YA Yl 0T Q9 jB KD i4