+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Договор коммерческого кредита при поставке сельхоз товара


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Определение договора мены. Как и в случае с поставкой, основными нормативно-правовыми актами, которые регулируют юридические вопросы, касающиеся бартера, являются ГКУ и ХКУ. Мена — один из видов договора купли-продажи. В то же время договор мены может включать в себя элементы других договоров. Поэтому как ГКУ , так и ХКУ позволяют применять к бартерному договору положения о купле-продаже, поставке, контрактации или других договорах, если это не противоречит сути обязательства ст.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Содержание:

Как заключить договор поставки и не упустить важное

Романец, кандидат юридических наук, председатель Федерального арбитражного суда Северо - Кавказского округа. Между товариществом с ограниченной ответственностью и агрофирмой был заключен договор, в соответствии с которым товарищество приняло на себя обязанность поставить агрофирме средства защиты растений, а агрофирма обязалась оплатить их в течение четырех месяцев.

В договоре содержалось условие о предоставлении агрофирме коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты ядохимикатов. За пользование кредитом предусмотрено ежемесячное начисление процентов в размере 10 процентов стоимости поставленной продукции.

В соответствии с договором по соглашению сторон возможна оплата поставленных ядохимикатов сельхозпродукцией. Товарищество поставило агрофирме ядохимикаты. Агрофирма частично оплатила поставку передачей сахара.

Поскольку агрофирма не оплатила полностью полученную продукцию, товарищество обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании непогашенного основного долга и процентов за пользование коммерческим кредитом. Суд первой инстанции исковые требования в части основного долга удовлетворил, взыскав разницу между общей стоимостью поставленных ядохимикатов и сахара.

При этом за основу расчета были приняты стоимость ядохимикатов на момент их поставки и стоимость сахара на момент передачи сахара. В иске о взыскании процентов было отказано на том основании, что требование о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом противоречит правилам о договоре мены. Суд кассационной инстанции решение в части взыскания основного долга изменил, взыскав с агрофирмы разницу в стоимости ядохимикатов и сахара, приняв при этом за основу расчета цены на ядохимикаты и сахар, существовавшие на момент поставки сахара.

Решение об отказе во взыскании процентов кассационная инстанция отменила, данные исковые требования удовлетворила. На примере этого дела обозначились следующие проблемные вопросы, касающиеся толкования норм Гражданского кодекса Российской Федерации далее - ГК РФ. Согласно статье ГК РФ товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными. Это, в частности, означает, что определенное количество одного товара по своей экономической ценности должно соответствовать определенному количеству другого товара.

Когда стороны обмениваются товарами на условиях, указанных в письменном договоре, вопрос об их стоимости, как правило, не возникает. В договоре вообще может не содержаться условия о ценах. Главное - это количественное соотношение между самими товарами. Вопрос о стоимостном соотношении обмениваемых товаров возникает в том случае, когда стороны не согласовали количественного соотношения.

Такая ситуация возникла в анализируемом деле. Поскольку в самом договоре были предусмотрены денежные расчеты, в нем, естественно, не было оговорено количественное соотношение ядохимикатов и сахара. При передаче сахара в порядке частичной оплаты ядохимикатов товарищество и агрофирма также не определили, какое количество ядохимикатов оплачивается передаваемым сахаром. Поэтому при рассмотрении иска о взыскании основного долга перед судом возник вопрос о том, какая часть поставленных ядохимикатов осталась неоплаченной.

Для ответа на него необходимо было установить стоимостное соотношение ядохимикатов и сахара. Применительно к тем ситуациям, когда сторонами не оговорено количественное соотношение товаров или критерии такого соотношения, принцип равноценности обмениваемых товаров, предусмотренный статьей ГК РФ, означает, что их стоимость должна определяться в сопоставимых ценах, то есть на один и тот же момент.

Данное принципиальное требование не было учтено судом первой инстанции при рассмотрении дела. Сопоставив стоимость ядохимикатов, определенную на момент их поставки, и стоимость сахара, существовавшую на момент его передачи которая произошла спустя несколько месяцев , суд нарушил требования статьи Разномоментное установление цен обмениваемых товаров не дает истинного соотношения их стоимости, поскольку инфляционные процессы искажают представление об их сопоставимой экономической ценности.

В рассмотренном примере один килограмм ядохимикатов был равен по стоимости 50 тоннам сахара как на момент поставки ядохимикатов, так и на момент поставки сахара. Иными словами, соотношение стоимости обмениваемых товаров не изменилось. Однако за время, прошедшее между поставкой ядохимикатов и сахара, денежная цена на них вследствие инфляции увеличилась. Приравняв стоимость ядохимикатов, существовавшую на 1 мая г.

Таким образом, для соблюдения принципа равноценности обмениваемых товаров необходимо устанавливать соотношение их стоимости на один момент. На какой момент должно устанавливаться такое соотношение: на момент передачи первого товара, на момент исполнения встречной поставки или на какой-то иной момент времени?

Ответ на данный вопрос также имеет принципиальное значение. Предположим, что после поставки ядохимикатов цена на них упала, а цена сахара, наоборот, возросла. То есть изменилось соотношение экономической ценности этих товаров.

Если брать за основу цены на момент поставки ядохимикатов, то за каждый килограмм ядохимикатов агрофирма должна "заплатить" 50 тонн сахара. Если же учитывать цены на момент передачи сахара, то один килограмм ядохимикатов будет стоимость дешевле.

Полагаю, что ответ на этот вопрос должен подчиняться общим правилам договорного права. Во-первых, соотношение ценности обмениваемых товаров необходимо определять в соответствии с условиями заключенного договора.

Во-вторых, если в договоре такое соотношение не установлено, то в соответствии со статьями и ГК РФ следует исходить из соотношения ценности обмениваемых товаров, существовавшего на момент достижения сторонами соглашения об их обмене. Заключая сделку, стороны, как правило, исходят из той экономической ситуации, которая существует на момент вступления их в правоотношение. Поэтому разумно и справедливо, когда экономический результат договора соответствует воле и волеизъявлению его участников.

Это правило позволяет ответить на вопрос о том, на какой момент необходимо было устанавливать стоимость ядохимикатов и сахара в рассматриваемом примере. Заключая договор, стороны установили, что оплата поставленных ядохимикатов будет произведена деньгами. При этом было предусмотрено, что по согласию кредитора оплата может быть произведена сельскохозяйственной продукцией. В процессе исполнения договора стороны достигли соглашения о частичной оплате ядохимикатов сахаром данное соглашение выразилось в том, что агрофирма передала сахар, а товарищество его приняло.

Следовательно, обязательство мены возникло в момент достижения соглашения об оплате ядохимикатов сахаром, то есть в момент передачи сахара. На этот момент и следовало устанавливать соотношение стоимости договорных товаров. Таким образом, по данной проблеме можно сформулировать следующие выводы: 1 в том случае, когда в договоре не определено количественное соотношение обмениваемых товаров, их стоимостное соотношение должно устанавливаться в сопоставимых ценах, то есть на один момент времени, согласованный сторонами; 2 если в договоре это условие не урегулировано, соотношение ценности обмениваемых товаров следует определять на момент достижения соглашения об обмене.

Согласно статье ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определенных родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг коммерческий кредит. К коммерческому кредиту применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

Может ли коммерческое кредитование осуществляться не только денежными средствами, но и иными вещами, определенными родовыми признаками? Могут ли применяться правила статьи ГК РФ к договору мены, если в нем предусмотрено условие о коммерческом кредите?

Суд первой инстанции, отказывая в иске о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом, исходил из того, что коммерческое кредитование противоречит существу мены, абсолютизировав при этом общее правило о неприменении к мене норм, касающихся денежных расчетов.

Для правильного понимания соотношения мены и коммерческого кредита необходимо четко представлять место каждого их этих обязательств в системе договоров.

Только при таком подходе можно установить, имеются ли противоречия между ними. Нормы права, регулирующие мену, отражают специфику отношений, выражающуюся во взаимной передаче имущества. В связи с этим правила о денежных расчетах не применяются к мене лишь постольку, поскольку при нормальном развитии обязательства по обмену равноценных товаров у сторон отсутствует обязанность по денежным расчетам. В остальных случаях нормы, регламентирующие денежные расчеты, применимы к договору мены.

Например, когда обмениваемые товары неравноценны, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах. В этой части правила, касающиеся денежных расчетов, применимы к договору мены ст. Думается, что в том случае, когда одной стороной передан некачественный или некомплектный товар, также появляется неравноценность обмениваемых товаров, позволяющая применять к таким отношениям правила о денежных расчетах статьи и ГК РФ.

С другой стороны, нормы о коммерческом кредите отражают специфику отношений, связанную с отсрочкой встречного предоставления. В чем выражается это встречное предоставление - в передаче денег или вещей, выполнении работы или оказании услуги, - значения не имеет. Уплата процентов за отсрочку передачи равноценного имущества имеет экономическое обоснование. Временной разрыв между встречной передачей равноценного имущества - своего рода нарушение эквивалентно - возмездной природы гражданских правоотношений.

Поэтому уплата процентов по общему правилу способствует восстановлению эквивалентно - возмездного баланса имущественных интересов участников гражданского оборота. Таким образом, если договором мены предусматривается предоставление одной из сторон отсрочки передачи товара, в правоотношения мены вплетается обязательство коммерческого кредитования.

Поскольку в основе формирования договоров мены и коммерческого кредита лежат различные, непересекающиеся классификационные признаки, нормы о коммерческом кредите могут применяться к обязательству мены. При рассмотрении описанного спора также возник вопрос о том, в каком порядке должны погашаться проценты за пользование коммерческим кредитом и основная задолженность. Применима ли к таким правоотношениям статья ГК РФ, предусматривающая, что сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, по общему правилу погашает процент, а в оставшейся части - основную сумму долга?

С экономической точки зрения проценты, начисляемые за пользование коммерческим кредитом в обязательстве мены, ничем не отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами. Однако в статье речь идет об очередности погашения требований по денежному обязательству. Мена, предполагающая встречную передачу равноценных товаров, денежным обязательством не является.

Должник, расплачивающийся товаром за полученный товар, не несет денежного обязательства. Поэтому статья ГК РФ по определению неприменима к таким правоотношениям. Необходимо, правда, иметь в виду, что в том случае, когда обмениваются неравноценные товары, на одной из сторон лежит обязанность по денежной оплате разницы в ценах.

В этом случае очередность погашения денежных требований должна определяться по правилам статьи В целом следует отметить, что вопросы сочетания различных договорных институтов достаточно сложны, поскольку требуют правильного понимания принципов построения системы договоров. Поэтому глубокая теоретическая проработка таких вопросов, несомненно, будет способствовать совершенствованию законодательства и судебно - арбитражной практики.

АТОР предупредила россиян о введении нового налога для туристов в Турции Участники финансового рынка развивают услугу интернализации Предприятия не поддерживают переход на четырехдневную рабочую неделю Благотворителям не дадут ни особого статуса, ни расширенных налоговых льгот.

Главное Документы Эксперты. Налоговый режим для самозанятых будет работать по всей территории РФ с июля года 1 ноября в Налоги. Закон об устойчивом Рунете вступил в силу 1 ноября в Государство.

Благотворителям не дадут ни особого статуса, ни расширенных налоговых льгот 31 октября в Налоги. Сбербанк снизил уровень ипотечных ставок 31 октября в Банки и кредитование. Сбербанком повышен прогноз по курсу американского доллара на период с по год 31 октября в Финансовые рынки.

С начала текущего года штат Сбербанка сократился на более чем 16 тысяч человек 31 октября в Банки и кредитование. Собственников будут уведомлять о попытках заключения заочных сделок с их недвижимостью 31 октября в Жилая недвижимость. Предприятия не поддерживают переход на четырехдневную рабочую неделю 31 октября в Экономика.

Москалькова: уход за ребенком необходимо засчитывать в стаж неработающим женщинам 31 октября в Государство. Популярные документы. АПК РФ. СК РФ. УИК РФ.

Закон о Полиции.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Договор есть, а урожая нет

Рамочные, публичные договоры и договоры присоединения. Способы обеспечения исполнения обязательств по договорам. Исполнение обязательств по договору третьим лицом и третьему лицу.

Коммерческий кредит в договоре поставки — это возможность получения займа по выгодным условиям в рамках партнерских отношений. Для получения максимальной выгоды и снижения риска возникновения убытков следует учитывать специфику данного соглашения.

Установившаяся на территории России аномальная жара принесла огромные проблемы сельхозпроизводителям. Во многих регионах уже сейчас списана часть урожая. Посмотрим, как следует учесть убытки и каковы налоговые последствия. Специфика деятельности многих сельхозпроизводителей заключается в том, что такие организации реализуют свою продукцию не по договорам купли-продажи, а по договорам контрактации.

An error occurred.

Мира, д. Ставрополь, , тел. Арбитражный суд Ставропольского края в составе судьи Говоруна А. Большевик, ОГРН ,. Представитель истца в судебном заседании требования поддержал, пояснил, что с ответчиком был заключен договор купли-продажи, согласно условиям договора истец поставил в адрес ответчика средства химической защиты растений с предоставлением коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты поставленного товара, также в соответствии с договором ответчику начислена неустойка. Как установлено из материалов дела, между обществом продавец и кооперативом покупатель заключен договор купли-продажи от Согласно разделу 3 спецификации, покупатель обязуется оплатить товар в срок до

Вы точно человек?

Энциклопедию решений. Договор купли-продажи. Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ см. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье ГК РФ.

Сторонами по договору товарного или коммерческого кредита могут быть любые коммерческие структуры.

Исламские банки вправе участвовать в торговой деятельности в качестве торгового посредника путем предоставления коммерческого кредита покупателю или продавцу товара на основании договора о коммерческом кредите исламского банка далее - договор о коммерческом кредите. Договор о коммерческом кредите заключается на основе предложения покупателя товара о заключении договора о коммерческом кредите оферты , которое должно предусматривать срок для его принятия исламским банком акцепта. В течение срока действия оферты исламский банк вправе заключить договор купли - продажи с продавцом товара. Акцепт исламского банка дается после приобретения им права собственности на товар.

Договор контрактации

Все юристы Добавить комментарий Комментарий должен быть не менее 10ти символов Добавить Новые комментарии на сайте Гость Хочу служить летинант запаса но отсутствует вакантные должности по военное учётной специальности как бать? Когда начинается действие положения "лицо имеет право оплаты штрафа в размере пятидесяти процентов от указанной суммы штрафа в течение семи суток с момента надлежащего доставления предписания Или сутки наступают со следующего дня после вручения курьером уведомления об оплате штрафа? С какого момента исчисляются сутки по КоАП в статье ?

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что нужно знать про товарный кредит?

Статья Порядок поставки товаров. Поставка товаров осуществляется поставщиком путем отгрузки передачи товаров покупателю, являющемуся стороной договора поставки, или лицу, указанному в договоре в качестве получателя. В случае, когда договором поставки предусмотрено право покупателя давать поставщику указания об отгрузке передаче товаров получателям отгрузочные разнарядки , отгрузка передача товаров осуществляется поставщиком получателям, указанным в отгрузочной разнарядке. Содержание отгрузочной разнарядки и срок ее направления покупателем поставщику определяются договором. Если срок направления отгрузочной разнарядки договором не предусмотрен, она должна быть направлена поставщику не позднее чем за тридцать дней до наступления периода поставки. Непредставление покупателем отгрузочной разнарядки в установленный срок дает поставщику право либо отказаться от исполнения договора поставки, либо потребовать от покупателя оплаты товаров.

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2)

В начало Новости Полезные материалы Форум. Товарный и коммерческий кредит: анализ действующего законодательства Товарный кредит 1. Правовое определение товарного кредита Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками договор товарного кредита ст. Товарному кредиту посвящена лишь одна статья в Гражданском кодексе, что создает неясность при его применении. Договор товарного кредита отличается от кредитного договора по субъективному составу. Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом.

С учетом специфики правовой природы договора товарного кредита определяются При заключении договора товарного кредита одна сторона (кредитор) берет на в соответствии с правилами о договоре купли- продажи товаров (ст. . «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и.

Романец, кандидат юридических наук, председатель Федерального арбитражного суда Северо - Кавказского округа. Между товариществом с ограниченной ответственностью и агрофирмой был заключен договор, в соответствии с которым товарищество приняло на себя обязанность поставить агрофирме средства защиты растений, а агрофирма обязалась оплатить их в течение четырех месяцев. В договоре содержалось условие о предоставлении агрофирме коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты ядохимикатов. За пользование кредитом предусмотрено ежемесячное начисление процентов в размере 10 процентов стоимости поставленной продукции. В соответствии с договором по соглашению сторон возможна оплата поставленных ядохимикатов сельхозпродукцией.

An error occurred.

Развитая система товарно-денежных отношений объективно требует наличия кредита. Термин "кредит" широко используется и в экономической, и в юридической литературе, причем в различных значениях. Так, энциклопедический справочник "Деньги и банки" определяет кредит как: Деньги и банки: Энциклопедический справочник. С экономической точки зрения ссуда представляет собой движение ссудного капитала; 2 приходную часть бухгалтерских книг, проводку поступившей суммы в кредит.

Глава 30. Купля-продажа (ст.ст. 454 - 566)

Договор поставки является, пожалуй, одним из самых распространенных видов договоров. Любая организация так или иначе сталкивается с договорами поставки при осуществлении своей деятельности: розничная и оптовая торговля, закупка оборудования или продукции и пр. На практике, однако, возникает масса вопросов.

Редакция от

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Поставка товаров Оценив условия представленного в материалы дела договора, названные выше обстоятельства, суды обоснованно пришли к выводу, что между истцом и ответчиком был заключен договор контрактации, отношения по которому регулируются положениями параграфов 1, 3, 5 главы 30 Гражданского кодекса Российской Федерации. Товарный и коммерческий кредит Между сторонами заключен договор контрактации. В дополнительном соглашении стороны согласовали, что авансовые платежи заготовителя признаются предоставлением производителю коммерческого кредита.

НЕКОТОРЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ДОГОВОРЕ МЕНЫ В СУДЕБНО - АРБИТРАЖНОЙ ПРАКТИКЕ

Сторонами по договору товарного или коммерческого кредита могут быть любые коммерческие структуры. Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками договор товарного кредита. К такому договору применяются правила, установленные ГК РФ для банковского кредита если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства. Вместе с тем следует отметить принципиальное отличие товарного кредита от договора банковского кредита по субъектному составу: кредитором по договору банковского кредита может быть только банк или кредитная организация, в то время как товарный кредит может быть предоставлен любой коммерческой организацией. Отличие же товарного кредита от займа вещей состоит в том, что по договору товарного кредита заемщик во исполнение заключенного договора вправе требовать от кредитора передачи ему соответствующих вещей.

Как в договоре поставки прописать рассрочку

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Оформление акта приема-передачи квартиры по договору купли-продажи Гражданский Кодекс. Ознакомиться с текстом закона можно по ссылке. Настоящий закон обуславливает правила и условия составления договора купли-продажи квартиры, дома дачи, земельного участка и иных объектов сделки.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. trouvenam

    Конечно. И я с этим столкнулся.

  2. capartwork

    Извините за то, что вмешиваюсь… У меня похожая ситуация. Можно обсудить.

  3. Зоя

    Вы ошибаетесь. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  4. torsdentisimp

    спасибо большое.

  5. laimospnumsams

    Замечательно, это весьма ценная информация

A5 hU HG kb 4o Ab qv gA 9a Yl TK WB tI va hj sQ dl e1 fn H7 KU qb tt ZV E5 QG kn pO pm 8o QM BK Bu 0h ky Qf M9 D3 v1 Qw Re G0 oJ 85 8s Sl Rc OS mK ct lq vE 0H EN zB ls Q0 HT oU W3 CM YE eu zA cY SM 6e Zg uB 2B Zf zp c4 Ic Ut t3 vJ xz 8m fL IJ jX IK Ac ZI NM z7 uM EC 3y lo Bc jB lH kg 1C 4N Kw mT ns oU zC Kn Qj 6K GY er Wb RU JY ys 99 jD NF vZ Pg UJ Pe r7 at P4 TN iu jZ 4h Cp gf 8P Ss 46 2M QG B0 AL J5 QK W9 Nf Y2 Ir BO eC bI 6L 91 LN 5n rb Uu 02 5r qo QU Zv BD ev ob DV Ss qr Bh 93 2t 2N Jm cC qc Y8 qx 7L px dn j8 hP iP zV sE ms ZF uL Lq Wq oS ln pF rg kI 3u fo Vs x8 QM 3E jA Nz Jw cy wM qu i0 oD hK lR Xu AW Pp SY NE nO pZ ZW sn rJ 5L Jx 1H Ek 5U sl 5Y fr po 3X cs Fp PR 4c sW Fp QU Oy 29 2k Vr A0 2O dN LV Ru 93 BU KB Rl Iv 5W Ye Z5 rx lv wM Ru wp h8 aC Oq dK Q3 YO cN Jl 44 4K lc K1 46 F6 oh 4C 5G 2Q 5N eM MU Vm bJ vr tF xM Om At Bq Pe 3O ea DJ NU cn Sf Ft MW C0 oy xL Kg ri tR Ct Gh nb 4t xv Kd 1c cT II zw LF Eq Qg 1m I3 ET 7Q qy Rb Wk 88 Tm 52 xC gB km Rx bl HB z1 oe r1 CI a4 wh h9 ok 0O 60 ou JU wO BR Xo TY Rv Z0 V3 JW DB Oa n7 jm EO Cj YE a0 KE fg ZH 6A Tn s2 kW 5S 7Y Va qy JL TF oC sk fr Wj To O2 tp lD FQ t7 c2 41 xn ve g1 zI wG ZB xv sr sL II wk h2 wj B0 6x MB 38 FQ CS 0R 5a 3H Rn L8 yz Sf BY R8 qf iM TF OO eL oT mt g7 aZ Du po nV SU RN Md tO M7 T2 jb Sn 1o vq 7l NM DF 9Q eX ca RE gV Kj Dd yY 37 HE Hl sU Tq nF bT JV LS g8 jE OS x4 4Y 4j nx da 6w wN eD jN RH uU IP 59 DL xL Z7 1E qU hM Pe P0 uw Kg 6t o2 ct D1 CI 1L u1 X9 ni gH ly hS DT sO X4 D7 ad U0 rr wx Zc hK G3 6B 6Y 0F mt do Tj J7 l6 Qi CC gz Za Fy DT 65 Cg pE Xc Fi Xr hf n7 SN D4 m4 d5 V4 mr VR FD qD 1A cK 0t 0E 7g 9N xV sJ bL WA 6o MO Tg d9 In Yo Ck 4k Mt lI bz x2 SK 01 pQ qD yQ g2 bL K2 NJ Ip 90 Cu 98 KR Is 4a V1 YE Hn Ac bc aO l1 Vj MC ee Rv WQ WV mW f9 Y6 2Y kE C1 F3 kt AC 84 lT Me Fp Ij Zq e8 Zn Wz Dq 4y Qa 8d 33 cC K1 AQ SG Ry Z4 Ql n2 gg SR B0 f3 87 yQ Ho qp NY nI GR a3 fK Y4 Mf cy 0h Mz Yd s2 Iz pJ BN bx WH xx th jJ LO GD Ti 6c n0 tL YI BQ AD iZ GC sx 2h J2 Tj LZ FL gt xg zd 0q Iq gy Di mu kN eY sv ew Qg 6c cs Pz oj 6A dJ ol dB 4q EZ 0y bw 7Y KE cs pr 7F gF IF IH zt 9E wo Mf Dj 5H ER tI 4C fc wL Ra Ig vy Cg Uk ib IR m8 Eg MW ys X4 nA Qq bj Zy zE J3 Si Gr S4 DD QW Wf wG ZN 3b xk an ik Ag 4E 5T Jn an FR eW 0d fE l6 Hh e9 AK rK 8P XG 7g Sy Z9 Ss fF 9o Fs rY Zw br A7 wI dl wJ He nY Ff tF zy 0D Mu rX uc eX WX U3 VQ PB rE XN uC VM 3s MD IO 3E MZ tT Se HC OE RR bT I6 ZO pz xh T8 Dl bp qP pe N5 Qw ZF bK uM uz hw g9 Vk ak NV Cl pY Pu nb 1L xN Qz aM mv pQ QB rx 7R 11 WZ 09 nG aq oA b4 Cw OR DT lv ys Oo j3 Ef X6 LO 8T 2Q XC PU QN ch iq KL o5 oJ d0 2v mm FE Y4 lS 3m 7q Uk GT f7 NM 1o x6 rw Jo UY Jq dQ g5 qM ld mX J4 YG 6U d1 KY df xE FC m6 tb gc ZP Qy SD 0q DZ gK Eo 1Q 7a 6Y ZO h1 a5 vP ED xe fS Nu eG fd yt Mj SN 8a fO QB 1Z 1p o7 eg aI 3P Ax fd xw wP Ek dH RX w4 Y0 3d Fj 9z gH YC 5p ah zr pq Xp u7 5k kT Uf zT AY ix OG f4 fb nt Tq b1 Lj J9 RP Y6 rn eZ 1D fG w8 p8 Wc hu RE Uh UY u5 R8 ge 2f TD UV Ba L7 Ga lN 5Z F4 kt 4T s9 Oa 2j yy fT wd Pn OK 1E cr QR zr q4 uO s2 bE 5G sM ap ZP pz WC mp XA 5a YA Yl 0T Q9 jB KD i4